中国私营企业调查报告（中）

 

　　（二）私营企业工会数量增多，但功能有待加强 　　
　　 私企工会的建会率逐年增加。1999年以后，中华全国总工会加强了在非公企业建会的力度，建会率大大提高。私企工会主要的功能是维护职工合法权益，争取改善职工在劳动收入、劳动安全、劳动卫生、劳动稳定性等方面的处境。 　　
　　 对比已建工会与未建工会企业职工的收入、劳保、福利等，差别并不明显，组建了工会的企业职工在劳保费用等方面并不占优，在三项保险的覆盖面上稍微大一些，距政府要求相差仍很远。 　　
　　 （三）改制企业的内部管理 2000年至2002年私营企业数量快速增长，一个重要原因是大批国有、集体企业通过改制成为私营企业。 　　
　　 江苏省私企总数已近30万户，超过广东而居全国各省市私企户数第一位。其重要原因是苏南93％的乡镇集体企业已改制为私营企业，以发展乡镇集体企业为特征的"苏南模式"已不复存在。国有、集体企业改制往往分两步走，第一步是国有、集体资产减持变现，由企业职工出资购买；第二步是股份向原企业管理者个人和高层管理者倾斜，通过挂账、分期付款等方式一次性买断，国家、集体资本基本退出。 　　
　　 改制而成的私营企业有四个特点： 　　
第一，企业资产存量多，与那些先当个体户积累而成的私企相比，起点高，规模大。 　　
第二，企业主本人拥有资本比例更高。 　　
第三，改制企业主大多是原企业的经营管理者，"一身二任"现象同样突出。 　　
第四，在这些企业中，新、老"三会"组织比较齐全，既有改制前企业较完整的政治工作机构和工作传统，有职工民主参与的途径和经验，又具有现代企业的治理构架，对于改进管理工作，推行规范化管理方式，具有较好的组织基础。

　　 三、私营企业主的社会特征与职业经历 　　
　　 私营企业主的基本社会特征包括其性别、年龄和文化结构，而职业经历包括他们所经历的工作变动以及职业、职务变化。由于本项调查研究前后已经进行了五次，所以可以进行一些比较分析，对私营企业主的来源进行一些追踪。 　　
　　 （一）私营企业主的社会文化特征及其变化 　　
　　 1.性别特征 　　此次调查共计获得3256个样本，男女性别比为7.93：1。历次全国抽样调查的样本性别比各不相同，1993年（第一次）为11.20：1（即女性业主占8.92％），1995年（第二次）性别比为7.72：1（即女性业主占12.95％），1997年（第三次）为11.14：1（即女性业主占9.01％），2000年（第四次）为8.03：1（即女性业主占12.45％）。上述数据表明，在整个私营企业主队伍中，女性私营企业主所占比例一直较低。 　　
　　 2.年龄结构 　　从私营企业主的年龄结构来看，在历次调查中，年纪最轻的（19岁及以下）和年纪较大的（60岁及以上）所占比例都不大，且呈逐步减少的趋势，而中年人（30－59岁）则是主体，其比例呈现逐年增加的趋势，尤以30－49岁人居多，所占比例合计都超过了70％，最高达到77.2％。同时，平均年龄也呈现增加趋势。尽管近年来自主创业的青年专业技术人员不少，但似乎不足以改变上述趋势。 　　
　　 就创业（也就是企业首次登记为私营企业）时的年龄分布而言，20－39岁是主要的年龄段。关于企业的寿命。几次调查的对比表明，私营企业寿命有所延长。数据表明，经营年数集中于6－20年，平均经营年数从1993年到2002年增加了1.13年，而到调查时只经营1－5年的有明显减少。这说明，私营企业的生命力有所增强。1993－2000年是被调查私营企业首次注册的高峰年，尤以1998年为明显（具体而言，1998年登记注册的有348家；1996年次之，为306家；1995年略少于1996年，为305家）。 　　
　　 3.教育程度构成 　　历次调查结果比较显示，中国私营企业主的文化程度基本呈提高趋势。具体地说，没有上过学的人原本不多，并且愈益减少，直至为0；小学和初中程度的业主也明显减少。高中、中专生的比例从1993年到1997年是上升的，2000年有所减少，2002年又回升到1997年的水平。从1993年到2000年，大学毕业生的比例上升了1.1倍强，2002年的这一比例有所下降，但仍然比1993年高出1倍稍多。上升最为明显的是研究生所占比例，从1993年到2002年，共计上升了约7.2倍。私营企业主文化程度的这些明显变化表明，中国私营企业主群体的文化素质在提高。2002年的调查数据显示，获得硕士学位的企业主占3.2％，获得博士学位的业主也占到0.5％。此外，分性别看，女性业主的文化程度略高于男性业主，这似乎暗示，妇女创业所需要的文化素质可能要高一些。 　　
　　 4.政治身份 　　公有制企业改制为非公有制企业是党员业主比例提高的一个重要原因。统计结果显示，在通过公有制企业改制而产生的私营企业主中，中共党员所占比例高达50.66％。从党员业主加入中国共产党的时间来看，党龄在10年以上的人占74.2％。图2显示了党员业主入党的时间分布轨迹。从图2可以看出，20世纪80年代以来入党的人数占了绝大多数。 　　
　　 综合以上的分析，可以看出，中国私营企业主群体的整体素质在逐步提高，政治上显得越来越趋于成熟。 　　

　　（二）私营企业主的代内社会流动 　　
　　 1.私营企业主首次工作的情况 　　从统计结果看，此次调查的业主大多数是从20世纪70年代开始陆续参加工作的。 　　
　　 2.私营企业主历次工作变动的职业状况分析 　　职业变动分布状况。大多数业主在开办私营企业以前的职业变动次数不算很多：变动7次的仅占0.42％，变动6次的占0.82％，变动5次的占2.94％，变动4次的占7.60％，变动3次的占14.65％，变动2次的占18.21％，变动1次的占39.84％，没有变动过工作的人也较少，占15.53％。 　　
　　 业主们的职业变动有以下两个特点：（1）最初的职业以务农农民和专业技术人员较多；（2）在历次的变动过程中，企业负责人和个体工商户变动频繁，其中，向企业负责人集中的趋势尤其明显。这似乎表明，多数私营企业主在开办私营企业前的职业对业主们开办私营企业有较大影响。伴随着私营企业主开办私营企业前职业的变化，他们工作单位的性质也有一定的变化。
　　 可以总结出以下几种变化趋势：
（1）在变动中，向本企业和其他私营企业集中的趋势明显，这就是说，相当一部分私营企业主在开办自己的私营企业之前，曾在非公有制企业里操练过自己。
（2）在党政机关和三次企业工作过的人，也有一定的增加趋势，不过其所占比例都不大，因而只是少部分私营企业主的操练场所。
（3）在其他性质的工作单位里，普遍存在离弃趋势，公有制经济单位上的离弃趋势尤为明显。
（4）个体工商户的变动处于一种波动趋势。 　　
　　 在私营企业主开办自己企业前的历次工作变动中，职务的变化同样存在一些有趣的趋势。值得注意的情况有以下几个：
（1）尽管干部比例越来越少，但仍有不少私营企业主出身于干部，从首次工作的职务来看，当过各种干部的人所占比例合计达31.2％（科技干部除外）。这种职务经历对私营企业主群体的形成具有重要意义，一方面，他们通过这种经历增加了自己的人力资本；另一方面，很可能也增加了他们的社会政治资本，这是以往很多研究者得出的一个共同结论。
（2）一部分人曾经是国有、集体企业单位的承租、承包人，这种职务经历有利于他们增加经济资本。把这次调查结果与1997年的调查作比较，可以发现，在职业方面，比重较大且增加明显的职业仍然是企业负责人。此外，专业技术人员、机关和事业单位负责人、办事人员、普通工人、商业服务业员工也有所增加，但比例都较小，而个体工商户和务农农民则下降较大。在职务方面，国有、集体企业单位承租、承包人的比重增加较为明显，科级干部、县处级干部和村（大队）主要干部的比重较小但增加幅度较大，股级干部和企业供销人员也有所增加，一般干部和厅局级干部则有所减少，无职务的人所占比重减少最为显著。 　　
　　 3.公有制企业改制与新私营企业主的形成 　　在被调查的私营企业中，属于通过公有制企业改制而形成的私营企业共计有837家，占全部被调查企业的25.7％。从全国的情况看，这个比例是比较接近现实的。公有制企业改制形成新的私营企业主。统计结果表明，公有制企业的改制方式以企业内部人购买为主。从不完全统计结果来看（部分业主拒绝说出其改制方式），70.4％的企业是以这种方式被改制为私营企业的，其中作为本企业负责人通过购买本企业而成为私营企业主的占了60.6％，公有制企业原企业负责人在改制后的企业主中占有绝对优势。
公有制企业改制从1992年起逐步增加，而1997、1999和2000年更是高潮。

　　四、私营企业主财产的获得与分配 　　私营企业主财产获得与分配，一直是人们较为关心的问题。此次调查的结果将有助于人们正确理解私营企业主群体的收入与分配状况。 　　
　　 （一）资本与财富的增长 　　1.企业开办时实收资本与2001年底所有者权益的比较分析 　　在进行实收资本与所有者权益分析时，本次调查尽可能使整个分析具有可比性。为此，在进行计算时，我们分别剔除了实收资本和所有者权益构成不清楚的样本，扣除了实收资本总额和所有者权益总额不清楚的样本，还扣除了实收资本构成和所有者权益构成中包含全民法人和集体法人资本和权益的样本，分别得到了有效提供的实收资本及其构成的样本2297个，有效提供所有者权益总额及其构成的样本2130个。开业时实收资本和2001年年底的所有者权益的分组分布。所有者权益有较大的增长：开业时的实收资本分组分布主要集中在1万－10万元与10万－50万元两个组，而所有者权益分布在相对集中于10万－50万元与100万－500万元两个组，而介于500万－5000万元之间的企业也增加显著，所有者权益在5000万元以上的企业所占比例不大但增长幅度非常显著，合计增长了8.5倍，说明私营企业中出现了一些大企业。开业时实收资本最大的2.68亿元，而2001年年底所有者权益最大的高达12.5亿元。为了更好地进行比较分析，我们使开业时的实收资本构成、实收资本总额与2001年底的所有者权益构成、所有者权益总额的有效数据完全匹配（完全匹配是指在部分问卷没有回答全部要比较的指标的情况下只取那些回答了全部有关指标的问卷进行对比分析），并且剔除所有包含全民和集体法人资本（权益）的样本，这样，剩余有效样本1898个。在不考虑物价因素的情况下，私营企业的资本和所有者权益的增长还是较为明显的。 　　
　　 2.企业开办时实收资本构成与2001年底所有者权益构成的比较分析 　　企业开办时的实收资本构成与所有者权益构成。在不考虑借贷的情况下，无论就开业时的实收资本而言，还是就2001年年底的所有者权益而言，公共所有的部分所占比例都不大。在实收资本中，全民法人和集体法人所拥有的比例合计仅为1.3％；在所有者权益中，这一合计比例更低，仅为1.1％。而业主个人所占有的比例分别高达19.0％和79.7％，远远高于其他个人所拥有的份额。更具体地说，就2792个样本的有效数据而言，业主个人占有零份额的样本只有20个，占0．67％，而业主个人拥有90％以上份额的样本有1599个，占57．27％；100％为业主个人自有资本的样本1373个，占49．2％。另据2996个样本的数据，在2001年年底的企业所有者权益总额中，业主个人权益份额为0的样本仅有5个，占o．16％；业主个人权益份额在90％及以上的样本有1500个，占50．07％；而企业所有者权益完全为业主所有的样本也有1257个，占41．96％。 　　
　　 3．业主开业时自有资金的来源分析 调查表明，自我积累仍然是大多数业主自有资金的主要来源。资金来源分布是多重选择的结果。如果把所有的选择加总，我们就可以计算出各种来源选择对私营企业主自有开业资金的总体重要性。表中各项选择在总选择结果中所占比例分别为：小生意积累占28．76％，小作坊生产积累占9．71％，亲友馈赠占8．38％，工资或农业生产积累占16。71％，民间借贷占18．75％，银行借贷占13．85％，遗产继承占0．77％，其他占2．90％。可见，总体上看来，私营企业主开业时所依靠的，主要既不是银行贷款，也不是靠继承遗产，而是主要靠各种积累以及民间借贷。进一步的考察表明，73．4％的私营企业主开业时从银行贷款额在100万元以下。 　　除了向银行、信用社借款，还有5．35％的业主在开业时向其他国有、集体企事业单位借钱，平均借款93．85万元，中位数为20万元。 　　
　　 (二)经营状况分析 　　反映私营企业生产经营情况的指标主要是它们的销售额、纳税、交费与税后净利润。总的来看，增长是明显的，但各企业的生产经营情况差别很大。为了便于比较，本次调查同样采取了完全匹配的方法，来分析私营企业生产的增长情况。完全匹配的样本共计有1874个，而所谓"总计比例"，是指1874个企业的总纳税额、总交费额和总税后净利润与总销售额之比。如果不扣除物价因素，则在近三年中，销售额、纳税额、交费额和税后净利润等4个指标的年均增长率分别为24.02％、24．65％、22．74％和19．50％，都超过了两位数，但税后净利润的增长却很小。在使各项指标都完全匹配以后，我们对1874个有效样本的销售额、纳税额、交费额和税后净利润进行了相关分析。在最近三年里，纳税额与销售额的相关程度是比较高的，而且呈现逐年提高的趋势；税后净利润与销售额的相关性也较高，但有-种下降趋势；而交费额与销售额的相关性是最低的，且同样呈下降趋势。由此可见；总的来说，私营企业越大，其纳税交费也越多，只是从税后净利润与销售额的关系看，虽然相关性显著，但大企业的生产经营情况需要改善，才能避免这种相关性进一步降低。虽然存在上述相关性，但这并不意味着私营企业的纳税率、交费率和税后净利润率都很高。相反，统计分析表明，这三个比率都比较低(完全匹配分析，有效样本1874个)。从表中所反映的平均情况来看，纳税率在5．4％上下波动，而交费率则在1．7％上下波动，由此看来，私营企业的税费负担似乎并不像私营企业主公开宣称的那样大，两者合计仅为7％左右。 　　
　　 当然，它们的差距很大，尤其是交费的负担，一般私营企业的交费负担在6．5％上下波动，而税负的中位数则在4.5％上下变动，两者合计为11％左右。这也许可以被视为私营企业内部存在税费负担不均现象的一个证据。至于税后净利润与销售额的比率，则有轻微的下降趋势，但并不算太低：近三年中它们的税后净利润率一直在7％以上。调查问卷的统计结果还反映出，近三年来，部分私营企业处于亏损状态，还有一部分企业没有利润。但这样的企业所占比例都很小，并且呈现下降趋势。 　　（待续）